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公開日:2025年2月6日  下山 聡

令和7(2025)年度住宅税制の概要判明! 住宅ローン減税とリフォーム減税は継続

みなさま、こんにちは。《仲介手数料無料または割引》不動産流通システム、REDSエージェント、宅建士・宅建マイスターの下山です。

2025年度の減税について、SUUMOジャーナルの記事を見つけましたのでご紹介いたします。

2024年末に与党の「税制改正大綱」が閣議決定したことを受けて、国土交通省が「令和7年度税制改正における住宅関係税制」についての概要をまとめました。住宅関係税制は、前年度とあまり大きな変更はなさそうですが、どういった減税制度が利用できるのかご説明します。

住宅税制2025年

(写真はイメージです)

住宅ローン減税は継続

マイホームを取得する多くの人が利用する「住宅ローン減税」は、2024年度と同様の内容が継続されます。

この制度は、住宅ローンの年末残高の「0.7%」を「中古住宅は10年」、「新築住宅は13年」にわたり、所得税から控除するものです。

不動産会社などが中古住宅を買い取ってリフォームし、売主となって販売する「買取再販住宅」は、建物価格に消費税が10%かかります(個人が売主の中古住宅は消費税がかかりません)。そのため、新築住宅の扱いとなるようです。

ただし、新築住宅でも、現行の省エネ基準を満たしていない場合は、住宅ローン減税そのものが適用外となりますので、買取再販売住宅で新築同様の減税を求めるのは厳しいようです。

控除の対象となる住宅ローンの残高については上限額が定められております。中古住宅で上限が2,000万円、新築住宅(省エネ基準適合)で3,000万円となります。省エネ性などが高いものほど上限額が高くなる仕組みとなっています。

令和7年度については、新築住宅(買取再販含む)の控除対象の上限額は下記となります。

  • 認定住宅(長期優良住宅・低炭素住宅):4,500万円
  • ZEH水準省エネ住宅:3,500万円
  • 省エネ基準適合住宅:3,000万円

子育て世代を支援するために「19歳未満の子を有する世帯」または「夫婦のいずれかが40歳未満の世帯」については、令和4・5年度の上限額まで引き上げられます。

  • 認定住宅(長期優良住宅・低炭素住宅):5,000万円
  • ZEH水準省エネ住宅:4,500万円
  • 省エネ基準適合住宅:4,000万円

住宅ローン減税が適用されるには、住宅ローン利用者の控除を受ける年の合計所得金額が2,000万円以下、住宅の床面積が50㎡以上などの条件がありますが、引き続き、新築住宅に限り合計所得金額が1,000万円以下の人なら、住宅の床面積が40㎡以上に緩和されます。

控除額の全額が所得税から引ききれなかった場合は、住民税からも一部控除されます。また、この住宅ローン減税については、2025年12月末入居までの制度となっており、2026年以降にどうなるかは、未定のようです。

リフォームに関する減税制度

リフォームに関する減税は、子育て支援の減税を継続するようです。

リフォームについては、耐震、バリアフリー、省エネ、三世代同居、長期優良住宅化のリフォームを行った場合、所得税から工事費の一部を減税する措置があります。

子育て世帯(「19歳未満の子を有する世帯」または「夫婦のいずれかが40歳未満の世帯」)が、子育てに対応した住宅へのリフォーム(子どもの事故を防止する工事や対面式キッチンへの交換工事など)を行った場合の減税措置が継続されます。

いずれのリフォームでも対象工事限度額を超えた分や同時に行うその他のリフォーム工事については、5%減税する措置が併用できるので、実際の控除額は増える場合が多いようです。

これらのリフォームに関する減税については、2025年12月末までの工事が対象となっており、2026年以降はどうなるか未定のようです。

その他の制度

紹介した2つの減税制度のほかにも、いくつか創設・拡充、期限が延長されたものがあります。

  • 買取再販で扱われる住宅の取得等に係る特例措置
  • サービス付き高齢者向け住宅供給促進税制
  • 長寿命化に資する大規模修繕工事を行ったマンションに対する特例措置
  • 老朽化マンションの再生等の円滑化のための組合による事業施行に係る特例措置
  • 防災街区整備事業の施行に伴う新築の施設建築物に係る税額の減額措置
  • 被災住宅用地等に係る特例措置及び被災代替家屋に係る税額の特例措置

上記については、個人がマイホームを取得した場合に直接減税となるものではないので、説明は省略いたします。

最後に

お客様の声「件数No.1」安心と実績で、不動産取引をお手伝いしてほしい方は、エージェント下山(しもやま)をぜひ、ご指名ください。

それでは、また、お会いしましょう。
【REDS】不動産流通システムの下山でした。

 

【REDS】不動産流通システム
下山 聡
080-3082-8409
E-mail: s.shimoyama@red-sys.jp

 

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下山 聡

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※2026年04月19日現在 本社・首都圏営業所の数値

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    225

    1 か月前

    不動産の売却と購入を両方お願い致しました。
    ご担当の小室様には依頼当時は先行して購入したりできることなどすら知らない知識レベルですが、丁寧に売り先行、買い先行なども教えて頂き依頼主の状況に応じて臨機応変に対応頂きました。
    結果売却も購入も予想通りに進み非常に満足です。サイトでは仲介手数料無料やなどの魅力が入口で気になる方は多いと思いますが、依頼した後のサポートが丁寧で迅速で非常に頼りになる会社様だと思います。
    知識がない方でも依頼主に寄り添った対応でアドバイス頂けますので、悩まれる方は是非ご相談頂くことをおすすめします。
    私もまたお世話になる機会がありましたらご依頼させて頂きます。
    本当にありがとうございました。

    1 か月前

    ご担当の堀さんに大変お世話になり、このたび無事に住宅を購入することができました。

    当初は、仲介手数料が比較的低額であることを知り、「知名度の高い最大手仲介会社と比べれば、サービス内容が多少見劣りするのもやむを得ないだろう」と考えたうえで問い合わせましたが、実際には、これ以上望みようのない素晴らしいサポートを頂きました。

    内覧については、何度もお時間をいただくのが心苦しく感じておりましたが、堀さんから「納得したうえで購入された方が良いから」と何度も内覧を勧めていただき、その都度丁寧にお付き合い頂きました。疑問点にも一つひとつ真摯にお答えいただき、安心して検討を重ねることができました。

    また、売主側から提示された資料や条件についても、細部まで目を通したうえで注意すべき点を的確にご指摘くださり、大変心強く感じました。最終的には、「堀さんが買って良いと言っている物件であれば問題無い」という考え方に至りました。

    検討していた物件が金融機関の融資を受けにくいことが判明した際には、複数の銀行へお問い合わせいただき、最終的には融資可能な金融機関を見つけてくださり、担当者の方との調整まで行っていただきました。

    加えて、私どもが40年以上前の施工時の情報について関心を持ち問い合わせた際には、施工を担当したゼネコンにまで問い合わせて確認を取って頂き、懸念点を解消してくださいました。

    振り返りますと、どの場面を取っても、堀さんがご担当でなければ、途中で購入を諦めていたのではないかと思います。

    このように書くと、堀さんが検討者が購入するように仕向けるやり手営業マンという風にも読めるかも知れませんが、実際にはこちらが検討を棚上げしていた時期には検討を促されるようなことは全く無く、こちらがサポートを必要とする時だけ必要なサポート頂いたように思います。ですので大変納得感を持って住宅を購入することができました。

    不動産の購入を検討されている方には強くお勧めしたいと思います。また私自身、引き続き不動産の売買を検討することがあれば、ぜひまた堀さんのお世話になれればと考えています。

    5 か月前

    自宅(中古戸建て)の売却でお世話になりました。

    まず何よりも、営業(小室様)の方に、超丁寧&超迅速&超親身なご対応を頂き、★5では足りないです!!

    当方、介護や仕事や新居(二世帯住宅)の建築対応や仮住まいへの引越しで日々バタバタしてしまい、必要な物を紛失してしまったり、諸対応が遅くなってしまったり、、、と、色々ご迷惑をお掛けしてしまいましたが、都度、豊富な専門知識で臨機応変に気持ちの良いご対応を頂き、本当に心強かったです。感謝しかありません。

    隅々まで行き届いたサービスにも関わらず、仲介手数料は他社様の半額以下という、申し訳なくなるほどありがたい内容でした。

    また、買主様も先方の仲介業者様も素晴らしい方々で、非常に恵まれたお取引ができました。

    こだわりを詰め込んだ思い入れのある注文自宅でしが、まさにそのこだわりを気に入って頂けた買主様に引き合わせて頂き、ご購入頂く事ができ、大変嬉しく思っております。

    また何かありましたら、絶対REDS様にお願いしますし、お友達に不動産取引を検討している人がいたら、全力で勧めようと思います!

    もういくら御礼を言っても足りないです!
    本当に本当にありがとうございました!!

    4 か月前

    担当して頂いた 菅原さん には約1年程お世話になりました。

    不動産のことはもちろん、法律の事などとても知識が豊富な方で色々な事を教わり勉強になりました。些細な質問にも的確でわかりやすくお返事を下さるとても親切な方でした。家探しに疲弊していた時も、とくに営業電話などもなく私達のペースに合わせて頂き本当に助かりました。都内・神奈川県と私達夫婦のわがままにも付き合って頂き、ありがとうございました。

    決済も無事に終わり、念願のマイホームを購入する事ができました。

    とても信頼のできる不動産屋さんです!
    また機会があれば、宜しくお願い致します。

    3 か月前

    中古マンションの購入を検討し始めて約1年、10軒ほどの内見に根気強く同行してくださった担当の山崎さんには、本当にお世話になりました。
    契約を急かされるようなことは一切なく、漠然としていた条件も山崎さんに相談を重ねるうちに、自分たちの中で明確にまとまっていきました。おかげさまで、心から納得して大きな決断ができました。
    巧みな営業トークというよりも、知りたいことに対してメリット・デメリットを隠さず正直に答えてくださる姿勢に、深い信頼を寄せることができました。レスポンスの速さも抜群で、こちらが「ちゃんと休めているかな?」と心配になってしまうほど(笑)。素敵なご縁をいただき、心から感謝しています。