エージェントブログ
AGENT BLOG
公開日:2025年2月6日  下山 聡

令和7(2025)年度住宅税制の概要判明! 住宅ローン減税とリフォーム減税は継続

みなさま、こんにちは。《仲介手数料無料または割引》不動産流通システム、REDSエージェント、宅建士・宅建マイスターの下山です。

2025年度の減税について、SUUMOジャーナルの記事を見つけましたのでご紹介いたします。

2024年末に与党の「税制改正大綱」が閣議決定したことを受けて、国土交通省が「令和7年度税制改正における住宅関係税制」についての概要をまとめました。住宅関係税制は、前年度とあまり大きな変更はなさそうですが、どういった減税制度が利用できるのかご説明します。

住宅税制2025年

(写真はイメージです)

住宅ローン減税は継続

マイホームを取得する多くの人が利用する「住宅ローン減税」は、2024年度と同様の内容が継続されます。

この制度は、住宅ローンの年末残高の「0.7%」を「中古住宅は10年」、「新築住宅は13年」にわたり、所得税から控除するものです。

不動産会社などが中古住宅を買い取ってリフォームし、売主となって販売する「買取再販住宅」は、建物価格に消費税が10%かかります(個人が売主の中古住宅は消費税がかかりません)。そのため、新築住宅の扱いとなるようです。

ただし、新築住宅でも、現行の省エネ基準を満たしていない場合は、住宅ローン減税そのものが適用外となりますので、買取再販売住宅で新築同様の減税を求めるのは厳しいようです。

控除の対象となる住宅ローンの残高については上限額が定められております。中古住宅で上限が2,000万円、新築住宅(省エネ基準適合)で3,000万円となります。省エネ性などが高いものほど上限額が高くなる仕組みとなっています。

令和7年度については、新築住宅(買取再販含む)の控除対象の上限額は下記となります。

  • 認定住宅(長期優良住宅・低炭素住宅):4,500万円
  • ZEH水準省エネ住宅:3,500万円
  • 省エネ基準適合住宅:3,000万円

子育て世代を支援するために「19歳未満の子を有する世帯」または「夫婦のいずれかが40歳未満の世帯」については、令和4・5年度の上限額まで引き上げられます。

  • 認定住宅(長期優良住宅・低炭素住宅):5,000万円
  • ZEH水準省エネ住宅:4,500万円
  • 省エネ基準適合住宅:4,000万円

住宅ローン減税が適用されるには、住宅ローン利用者の控除を受ける年の合計所得金額が2,000万円以下、住宅の床面積が50㎡以上などの条件がありますが、引き続き、新築住宅に限り合計所得金額が1,000万円以下の人なら、住宅の床面積が40㎡以上に緩和されます。

控除額の全額が所得税から引ききれなかった場合は、住民税からも一部控除されます。また、この住宅ローン減税については、2025年12月末入居までの制度となっており、2026年以降にどうなるかは、未定のようです。

リフォームに関する減税制度

リフォームに関する減税は、子育て支援の減税を継続するようです。

リフォームについては、耐震、バリアフリー、省エネ、三世代同居、長期優良住宅化のリフォームを行った場合、所得税から工事費の一部を減税する措置があります。

子育て世帯(「19歳未満の子を有する世帯」または「夫婦のいずれかが40歳未満の世帯」)が、子育てに対応した住宅へのリフォーム(子どもの事故を防止する工事や対面式キッチンへの交換工事など)を行った場合の減税措置が継続されます。

いずれのリフォームでも対象工事限度額を超えた分や同時に行うその他のリフォーム工事については、5%減税する措置が併用できるので、実際の控除額は増える場合が多いようです。

これらのリフォームに関する減税については、2025年12月末までの工事が対象となっており、2026年以降はどうなるか未定のようです。

その他の制度

紹介した2つの減税制度のほかにも、いくつか創設・拡充、期限が延長されたものがあります。

  • 買取再販で扱われる住宅の取得等に係る特例措置
  • サービス付き高齢者向け住宅供給促進税制
  • 長寿命化に資する大規模修繕工事を行ったマンションに対する特例措置
  • 老朽化マンションの再生等の円滑化のための組合による事業施行に係る特例措置
  • 防災街区整備事業の施行に伴う新築の施設建築物に係る税額の減額措置
  • 被災住宅用地等に係る特例措置及び被災代替家屋に係る税額の特例措置

上記については、個人がマイホームを取得した場合に直接減税となるものではないので、説明は省略いたします。

最後に

お客様の声「件数No.1」安心と実績で、不動産取引をお手伝いしてほしい方は、エージェント下山(しもやま)をぜひ、ご指名ください。

それでは、また、お会いしましょう。
【REDS】不動産流通システムの下山でした。

 

【REDS】不動産流通システム
下山 聡
080-3082-8409
E-mail: s.shimoyama@red-sys.jp

 

この記事を執筆した
エージェントプロフィール

4.9

92

下山 聡
(宅建士・リフォームスタイリスト)

お客様の声「件数No.1」安心と実績で、不動産取引をお手伝い

4.9

92

このエージェントに相談する

REDSではすべてのお客様に、
Googleクチコミの投稿を
お願いしています。

※2025年11月02日現在 本社・首都圏営業所の数値

※2025年11月02日現在 本社・首都圏営業所の数値

  • 平均評価
    5.0
  • 投稿数
    142

    2 週間前

    担当してくださった下山さんには、大変お世話になりました。
    初めてのマンション購入で、物件選びはもちろん、ローンや保険など、細かな決め事や判断を無数に迫られる中、本当にわからないことや悩む場面が多くありました。

    そんな状況で、日々のメールや電話、内見にご同行いただいた際には、これでもかというほど質問をしましたが、いつもレスポンスが早く、とても親身にご対応いただけました。そのおかげで、安心して物件を購入することができました。本当に頼りになる方でした。

    仲介手数料も他社と比べて圧倒的にお得ですし、今後不動産に関わることがあれば、またぜひお願いしたいと思います。周りの人にもぜひ勧めたいです。
    このたびは本当にありがとうございました!

    1 か月前

    投資区分を購入しましたが、レスポンスが非常に素早く、スムーズに手続きを進めることができました。金額が大きくない案件にもかかわらず、親身になって対応してくださり感謝しています。(子供連れでの重説も快くご対応くぁさりました。)
    特に、売主側との交渉力が高く、専門的なコンサルティング助言もいただけたおかげで、納得のいく取引ができました。中古の一般の媒介物件で不動産投資を考えている方には、仲介費用も節約できますし大変おすすめです。
    もちろん自宅用をお考えの方には更におすすめです。

    1 か月前

    個人間売買でのマンション購入でお世話になりました。
    初めてのマンション購入で分からない事も多く不安もありましたが、担当していただいた小田さんは誠実な人柄で、迅速かつ的確な対応をしていただき安心して頼らせていただきました。
    時には難しい要求もしてしまったかもしれませんが、可能な限りこちらの希望に沿った対応をしていただき感謝しております。
    仲介手数料を抑えられるというメリットはありがたいですし、小田さんも信頼の出来る優秀なエージェントで満足のいく契約ができましたので、REDSさんにお願いして正解でした。

    4 週間前

    不動産流通システム【REDS】の小林響平さんに、一年越しでお世話になり、理想のマンションを購入できました。
    独身女性として、実需と資産形成を兼ねた物件購入には体力も精神力も必要で、正直とても不安でした。そんな中、小林さんは多くの内見に丁寧に付き合ってくださり、物件ごとのメリット・デメリットを率直に教えてくれる誠実な方です。

    予算内で見つけたブランドマンションを内見した際、「もう他にはないかも」と迷っていた私に、「外観もロビーも素敵だけど、陽の入り方が弱いから他を見たほうがいい」と率直に伝えてくださいました。営業トークではなく、本当に信頼できるアドバイスをくださる担当者です。

    物件探しに疲れて少し休んだ後、再スタートしたすぐの内見で、小林さんが「これはおすすめです」と自信を持って言ってくださった表情が忘れられません。あの瞬間、安心して決断し、契約まで進めることができました。

    再検討からわずか2週間。これまでの会話や、自分が大切にしてきた暮らしのイメージが自然と重なり、心から納得できる物件に出会えました。これから住み始めてからも、リフォームや将来の買い替えなど、また小林さんに相談したいと思っています。

    不動産購入に不安を感じている方、実需とともに資産形成を見越して検討したい方に、心からおすすめしたい担当者です。

    4 週間前

    5年前に不動産売却、購入で小野田さんにお世話になり、
    今回は両親の不動産購入で担当いただきました。
    いつもレスポンスが早く、問い合わせに丁寧に正確に回答してくださるので安心できました。
    両親は初めての不動産購入で不安に感じる点も多かったので、嫌な顔をせずに話に耳を傾けてくださるのも、とてもありがたかったです。契約書の内容など細かい点について私から色々質問してしまったのですが、メールだけでなく電話でも時間をかけて説明して下さったり、誠実に対応してくださって感謝しています。
    周りにも紹介しようと思います。