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公開日:2025年2月9日  伊橋 秀鎭

不動産でかかる税金まとめ:買ったときも、持っている間も、売っても相続してもかかります

こんにちは! 【仲介手数料が最大無料】のREDSのエージェント、宅建士の伊橋(いはし)です。

まだまだ外は寒いですね。夕方になってくると、とても寒くなり、夜と朝はとても冷え込み、風の強い日はとても寒いですね。また、花粉も飛び始めているようで、またつらい時期が訪れます。

さて、今回は不動産に関する税金について整理してみました。不動産に関する税金は、取得、保有、売却の各段階でそれぞれ課税されますので把握しておきましょう。

不動産税金

(写真はイメージです)

不動産の取得にかかる税金

不動産の取得の時点でかかる税金は以下の4つです。

不動産取得税

不動産取得税は、不動産を取得した際に課税される税金です。取得原因は、売買、贈与、建築などで、有償・無償を問いません。

  • 課税対象:土地、家屋
  • 税率:原則4%(住宅用家屋や土地は軽減税率が適用される場合があります)
  • 計算方法:課税標準額(固定資産税評価額)× 税率
  • 納税時期:不動産取得後、都道府県から納税通知書が送付されます

登録免許税

登録免許税は、不動産を取得した際に、所有権移転登記などを行う際に課税される税金です。

  • 課税対象:所有権移転登記、抵当権設定登記など
  • 税率:登記の種類によって異なります(例:所有権移転登記は2%)
  • 計算方法:課税標準額(固定資産税評価額)× 税率
  • 納税時期:登記申請時

印紙税

印紙税は、不動産の売買契約書や建築請負契約書など、一定の文書に課税される税金です。

  • 課税対象:不動産売買契約書、建築請負契約書など
  • 税額:契約金額によって異なります
  • 納税方法:契約書に収入印紙を貼付し、消印する

消費税

不動産の売買のうち、建物部分には消費税が課税されます。土地は非課税です。

  • 課税対象:建物
  • 税率:10%(軽減税率が適用される場合があります)
  • 計算方法:建物価格 × 税率
  • 納税時期:不動産売買代金支払い時

不動産の保有にかかる税金

不動産を所有している間に課せられる税金は以下の2つです。

固定資産税

固定資産税は、毎年1月1日時点で不動産を所有している人に課税される税金です。

  • 課税対象:土地、家屋、償却資産
  • 税率:市町村によって異なります(標準税率は1.4%)
  • 計算方法:課税標準額(固定資産税評価額)× 税率
  • 納税時期:年4回に分けて納めます

都市計画税

都市計画税は、都市計画区域内に所在する不動産に課税される税金です。

  • 課税対象:土地、家屋
  • 税率:市町村によって異なります(上限は0.3%)
  • 計算方法:課税標準額(固定資産税評価額)× 税率
  • 納税時期:固定資産税と合わせて納めます

不動産の売却にかかる税金

不動産の売却時にかかる税金は所得税と住民税です。不動産を売却して利益が出た場合、その利益(譲渡所得)に対して所得税・住民税が課税されます。

  • 課税対象:譲渡所得(売却価格 - 取得費 - 譲渡費用)
  • 税率:所有期間によって異なります(長期譲渡所得:約20%、短期譲渡所得:約40%)
  • 計算方法:譲渡所得 × 税率
  • 納税時期:確定申告後

相続税と贈与税について

相続税と贈与税は、いずれも財産の移転に対して課税される税金ですが、その課税のタイミングや仕組みが異なります。

相続税

相続税は、人が亡くなったこと(相続開始)により、その人の財産を相続人が引き継ぐ際に課税される税金です。

  • 課税対象:現金、預貯金、有価証券、不動産などのプラスの財産と借金、未払い金などのマイナスの財産(債務控除の対象となります)。生命保険金、退職金など、一定の財産はみなし相続財産として課税対象となる場合があります
  • 基礎控除:相続税には基礎控除があり、一定の金額までは課税されません。基礎控除額は、以下の計算式で計算します。基礎控除額 = 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数
  • 税率:超過累進税率となっており、相続財産の額に応じて税率が上がります
  • 申告と納税:相続税の申告と納税は、相続開始を知った日の翌日から10カ月以内に行う必要があります

贈与税

贈与税は、個人が他の人から財産を贈与された際に課税される税金です。

  • 課税対象:現金、預貯金、有価証券、不動産など、贈与された全ての財産
  • 基礎控除:贈与税には年間110万円の基礎控除があり、これ以下の贈与であれば課税されません
  • 税率:贈与税の税率も超過累進税率となっており、贈与財産の額に応じて税率が上がります
  • 申告と納税:贈与税の申告と納税は、贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15日までに行う必要があります

相続税と贈与税の関係

相続税対策として、生前に財産を贈与することで、相続時の課税対象額を減らすことができます。ただし、贈与税がかかる場合があるため、注意が必要です。

一定の要件を満たす場合には、贈与時の贈与税を軽減し、相続時にまとめて相続税として課税される制度を選択することができます。

参考情報

国税庁:相続税
国税庁:贈与税

税率や計算方法は、自治体や不動産の種類、取得・売却時期によって異なる場合があります。税制は改正されることがありますので、常に最新の情報を確認するようにしましょう。不動産に関する税金は複雑ですので、専門家(税理士など)に相談することをおすすめします。上記は一般的な情報であり、個々のケースによって異なる場合があります。詳細については、関係機関にお問い合わせください。

 

今後とも【仲介手数料が最大無料】のREDSの伊橋(いはし)を何卒よろしくお願い申し上げます。
伊橋の直通携帯 080-7564-4410

 

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伊橋 秀鎭
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※2025年12月14日現在 本社・首都圏営業所の数値

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  • 平均評価
    5.0
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    163

    1 週間前

    担当して頂いた 菅原さん には約1年程お世話になりました。

    不動産のことはもちろん、法律の事などとても知識が豊富な方で色々な事を教わり勉強になりました。些細な質問にも的確でわかりやすくお返事を下さるとても親切な方でした。家探しに疲弊していた時も、とくに営業電話などもなく私達のペースに合わせて頂き本当に助かりました。都内・神奈川県と私達夫婦のわがままにも付き合って頂き、ありがとうございました。

    決済も無事に終わり、念願のマイホームを購入する事ができました。

    とても信頼のできる不動産屋さんです!
    また機会があれば、宜しくお願い致します。

    3 週間前

    自宅(中古戸建て)の売却でお世話になりました。

    まず何よりも、営業(小室様)の方に、超丁寧&超迅速&超親身なご対応を頂き、★5では足りないです!!

    当方、介護や仕事や新居(二世帯住宅)の建築対応や仮住まいへの引越しで日々バタバタしてしまい、必要な物を紛失してしまったり、諸対応が遅くなってしまったり、、、と、色々ご迷惑をお掛けしてしまいましたが、都度、豊富な専門知識で臨機応変に気持ちの良いご対応を頂き、本当に心強かったです。感謝しかありません。

    隅々まで行き届いたサービスにも関わらず、仲介手数料は他社様の半額以下という、申し訳なくなるほどありがたい内容でした。

    また、買主様も先方の仲介業者様も素晴らしい方々で、非常に恵まれたお取引ができました。

    こだわりを詰め込んだ思い入れのある注文自宅でしが、まさにそのこだわりを気に入って頂けた買主様に引き合わせて頂き、ご購入頂く事ができ、大変嬉しく思っております。

    また何かありましたら、絶対REDS様にお願いしますし、お友達に不動産取引を検討している人がいたら、全力で勧めようと思います!

    もういくら御礼を言っても足りないです!
    本当に本当にありがとうございました!!

    1 か月前

    知識、対応力、気配り、全てに感謝!! 安心してマンションを購入できました。
    息子のマンション購入で約1年半に渡り大変お世話になりました。担当の小室様には物件の内見から契約、引渡しまで一貫して迅速かつ的確なアドバイスを頂き、その知識の深さに何度も助けられました。どのような相談や質問にも即座にご回答下さり心から信頼できると感じました。
    また、平日はなかなか時間が取れない私達の状況を考慮して下さり、最小限の面談とメール、郵送を効果的に活用してスケジュールを組んで頂いたおかげでスムーズに手続きを進めることができました。
    大変満足のいく物件を安心して購入することができ、親身になってサポートして頂いたことにどれだけ感謝しても足りません。しかも仲介手数料が半額で本当に恐縮しております。
    また不動産売買の機会がありましたら必ずREDSさん、そして小室様にお願いしたいと思っております。本当にありがとうございました。

    2 週間前

    戸建住宅購入の仲介を志水さまにご担当いただきました。

    住宅購入において知識がない中で、事細かに丁寧なご対応いただき、不安なく取引を進めることができました。
    また、住宅ローンを借り入れる際も銀行さまとも細かくご確認いただいたりと、不安な面を親身に相談に乗っていただけて安心してお願いすることができました。
    とても話しやすい雰囲気で、とても良いエージェントで大変満足です。

    この度はお忙しい中、スムーズなお取引をありがとうございました。

    2 週間前

    担当は志水さんでした。
    厳選されたであろうプロフェッショナルな宅建士エージェントが、低コストかつ低負荷に不動産仲介をしてくれました。
    仲介手数料を抑えるためにありとあらゆる手を尽くしてくれるので、手取り足取り対応してほしい人には不向きかもしれません。一方で、自分で勉強して調べたりする人には最適です。
    また機会があれば利用したいです。