エージェントブログ
AGENT BLOG
公開日:2024年10月24日  木村 康幸

ご質問が多い【2024年度の住宅ローン控除】をおさらい! 控除される額や期間は?

皆様、こんにちは。REDS 不動産流通システムの木村康幸です。

2024年度の住宅ローン控除と関連して省エネ住宅について、記載したいと思います。

住宅ローン控除

(写真はイメージです)

住宅ローン控除・住宅ローン減税とは

不動産の購入をご検討されている方であれば、耳にしたことがあるはずの「住宅ローン控除」「住宅ローン減税」。これらは呼び名の違いで意味合いは同じです。

2024年度入居の場合の概要は下記のとおりとなります。

住宅ローン控除・住宅ローン減税の制度概要

住宅ローン控除・住宅ローン減税制度は、住宅およその敷地となる土地の取得にかかる毎年の住宅ローン残高の0.7%を最大13年間、所得税から控除する(所得税から控除しきれない場合、翌年の住民税からも一部控除)というものです。

住宅ローン控除・住宅ローン減税の適用要件

住宅ローン控除・住宅ローン減税が適用されるための要件は以下のとおりです。

  • 2025年12月31日までに入居すること
  • 取得後6か月以内に入居すること
  • その年の合計所得金額が2,000万円以下であること
  • 住宅ローン控除を適用した年と前2年および後3年の計6年の間に、前の自宅について3,000万円控除などの特例を適用しないこと
  • その年の12月31日まで引き続き居住していること
  • 住宅ローンを利用してマイホームの新築・取得または増改築をした個人であること
  • 入居した翌年3月15日までに確定申告をすること
  • 主たる住居であること
  • 家屋の床面積の1/2以上が専ら居住用であること
  • 家屋の登記床面積が50㎡以上であること
    (共有の場合、居住用以外の用途がある場合でも全体の面積で判定します)
    【販売チラシやSUUMO、アットホーム等に記載されている面積は壁芯面積が多いです。あくまで、登記床面積で50㎡以上が条件になりますので注意してください】
  • 中古住宅の場合
    登記簿上の建築日付が1982年1月1日以降であること。それ以外の場合、取得の日までに以下のいずれかの要件を満たすもの
     1.耐震基準適合証明書が取得できたもの
     2.既存住宅売買瑕疵保険に加入したもの
     3.取得の日までに耐震工事を申請して、居住の日までに工事が完了したもの
  • 住宅とその敷地を取得するための借入金であること
  • 返済期間が10年以上であること
  • 金融機関等からの借入金であること(親族からの借入金は対象外)

控除額と期間

【新築住宅・再販物件】(※1)

住宅の環境性能 借入限度額 控除期間 最大控除額
長期優良住宅・低炭素住宅 4,500万円 13年間 409.5万円
ZEH水準省エネ住宅 3,500万円 13年間 318.5万円
省エネ基準適合住宅 3,000万円 13年間 273万円
その他の住宅 0円(※2)

 

【中古住宅】

住宅の環境性能 借入限度額 控除期間 最大控除額
長期優良住宅・低炭素住宅 3,000万円 10年間 210万円
ZEH水準省エネ住宅 3,000万円 10年間 210万円
省エネ基準適合住宅 3,000万円 10年間 210万円
その他の住宅 2,000万円(※2) 10年間 140万円

 

※1 宅地建物取引業者により一定の増改築が行われた一定の居住用家屋
※2 令和5(2023)年末までに新築の建築確認を受けた住宅に令和6(2024)・7(2025)年に入居する場合は、借入限度額2,000万円・控除期間10年間

新築と再販物件で借入額が3,000万円からゼロになった理由

新築物件と再販物件(一般的にいうリノベーション物件)では0円となっていますが、実は令和5(2023)年までは最大借入額3,000万円でした。ではなぜ、令和6(2024)年から0円となったか、その背景についてお話しします。

令和5(2023)年に「デフレ完全脱却のための総合経済対策~日本経済の新たなステージにむけて~」が閣議決定され、「家庭に対しては、子育て世帯や若者夫婦世帯の省エネ住宅の取得の支援を行うとともに、省エネ改修、断熱窓への改修、高効率の給湯器の導入支援をワンストップの窓口を設置して進める」こととされました。

これを踏まえ、令和5年度補正予算案に、住宅の省エネ化への支援を強化するための補助制度が盛り込まれました。一言でまとめると「省エネ性能の高い住宅の取得を支援する」ということになります。

その他の新築・再販物件に適用されなくなったのは、購入検討者からすると少し痛手かもしれません。しかし、その他の中古住宅は今までどおり「借入限度額2,000万円、控除期間10年」が適用されますので、最大140万円の所得税、住民税控除を受けることが可能です。

最後に

当社ではリフォームの部署がありますので、中古物件の購入からリフォームをワンストップで承ることが可能です。

再販物件はすでに間取りやデザインが決まっておりますが、中古住宅を購入してリノベーションする場合はご自身の望みどおりの間取りやデザインにすることができますので、よりご自身の希望に合った物件になるかと思います。

リノベーション物件を購入する場合も中古物件を購入後にリノベーションする場合も、それぞれのメリットがありますので、ぜひ物件ごとに比較検討していただければと思います。

省エネ住宅については東京都も施策を進めており、新築住宅などへの太陽光発電設備の設置や断熱・省エネ性能の確保などを義務付ける内容を盛り込んだ改正「環境確保条例」が2025年4月から施行予定となっています。

全ての新築住宅が対象ではなく、「年間都内供給延床面積が合計2万㎡以上のハウスメーカー等の事業者」「申請し、知事から承認を受けた事業者」が対象事業者となります。

太陽光パネルの設置義務化に伴い、都心住宅の価格がさらに高騰することが懸念されます。反対に、電気代の節約や、省エネ住宅のため、補助金や税額控除を受けられるなどの恩恵もあると思います。

 

REDS 不動産流通システムの木村です。
宅地建物取引士・管理業務主任者・リフォームスタイリスト
(お気軽にお電話・メールにてお問い合わせください)

携帯電話:090-9815-3411
E-Mail:ya.kimura@red-sys.jp

 

記事を執筆したエージェント

木村 康幸

回答数 19

宅建士・リフォームスタイリスト

プロフィールページへ
このエージェントに相談する

REDSではすべてのお客様に、
Googleクチコミの投稿を
お願いしています。

※2026年08月23日現在 本社・首都圏営業所の数値

※2026年08月23日現在 本社・首都圏営業所の数値

  • 平均評価
    4.9
  • 投稿数
    267

    2 か月前

    義母にマンションの売却はどこがいいのか相談を受け、すぐにREDSを紹介しました。
    他の不動産会社と違って、売り込みが全くなく自分のペースで進めることが出来るのが非常に大きかったです。

    担当の下山さんには大変お世話になりました。

    築年数が厳しい条件の中、数々の条件を伝えたところ、適切かつ具体的に提案していただきました。
    下山さんの人柄も安心でき、打ち合わせの時に、冗談や笑い話が多く、不動産売却のことを忘れてしまうほどでした。
    また色々な相談もすぐ迅速に対応していただ感謝しております。

    また機会があれば是非REDSを利用したいし、紹介していきたいと思います。
    エージェントの指名は下山さんをオススメします!

    本当にありがとうございました!

    2 か月前

    中古マンションの売却でお世話になりました。
    担当の志水様は、ベテランならではの豊富な知識で市場動向や適正価格を丁寧に解説してくださり、終始納得感を持って進めることができました。
    何より素晴らしいと感じたのは、情報の囲い込み等を一切行わないという徹底した透明性です。この誠実な姿勢と親身な対応に、人間としても深い信頼を置くことができました。
    結果として非常に満足のいく売却ができ、今後も購入の機会があればぜひ志水様にお願いしたいと考えています。知人にも自信を持って紹介できる不動産会社様です。

    4 か月前

    REDSは、自分でSUUMOなどを使って物件検索ができる人にはおすすめだと感じました。
    他の不動産会社にも行きましたが、こちらの希望に寄り添うというより、不動産会社側が売りたい物件を勧められているように感じることもありました。

    その点、REDSは自分で見つけた物件を軸に進めやすいのがよかったです。
    一方で、自分が望む物件像がまだ明確でない人や、うまく検索できない人にとっては、REDSだけで良い物件に出会うのは少し難しいかもしれません。

    ただ、そういう場合でも、結局は良い不動産会社や担当者に出会えないと希望の物件にはたどり着きにくいと思います。
    安い買い物ではないので、まずは自分でもいろいろな物件を見て勉強し、ある程度判断できる状態になってから動くのが大切だと感じました。

    担当の山崎一さん対応がスムーズで、とても安心感がありました。こちらが気になることや質問にも毎回正確に答えていただけただけでなく、自分では気づいていなかった点まで補足して教えてくださり、終始安心してお任せできました。

    4 か月前

    木村さんに中古マンション購入のサポートをしていただきました。
    内見から住宅ローンの選定、契約まで幅広くご対応いただき、大変助かりました。

    特にメールのレスポンスが非常に早く、常に安心してやり取りができた点が印象的です。

    また、引き渡し後にもいくつかご相談させていただきましたが、引き渡しが終わった後も変わらず丁寧にご対応いただき、信頼できる方だと感じました。

    今後、もし購入や売却の機会があれば、ぜひまた木村さんにお願いしたいと思いますし、他の方にも自信を持っておすすめできる方です。

    2 か月前

    柳澤さんと出会えて、私は幸せ者でした。中古マンションを購入するにあたり、仲介手数料が半額?全額無料?、正直、どんなカラクリ?他の項目で請求される?なんて思ったのは事実ですが、柳澤さんと電話でご相談した数時間後には、新宿本社で面談。すべての不安を、払拭して頂いたのが柳澤さん。柳澤さんだっからこそ、話を前進させようと思いました。
    柳澤さんは、仕事を楽しまれています、だから、安心して任せられる。とにかく、レスポンスは早い、的確で分かりやすい。
    余計経費は使わない、手数料は片方から貰う、それによって半額や全額無料、素晴らしい経営方針だと思います、間違いなく大成長されると思います。
    柳澤さんとREDSさんとのご縁に感謝、本当にお世話になりました。また、何かの際にはご相談させて貰います、そして、周りの仲間に強く紹介しておきます。